Суть договора беспроцентного займа в том, что деньги одалживаются заемщику без вознаграждения для займодателя. Иногда такое соглашение путают с долговой распиской. Однако расписка не учитывает все нюансы законодательства. Как оформить беспроцентный займ правильно, чем отличаются особенности составления договора для физических и юридических лиц, расскажем в статье.
Может ли быть договор займа быть беспроцентным
По желанию сторон без процентов можно одалживать как денежные суммы, так и ценные бумаги или вещи, определяемые родовыми признаками. Особенности договоров займа указаны в параграфе 1 главы 42 Гражданского кодекса. Займ без процентов выгоден для заемщика. Кредитор же в этом случае ничего не зарабатывает. Тем не менее, такие договоры часто заключаются между гражданами или юридическими лицами в силу доверительных отношений.
Когда договор займа считается беспроцентным по умолчанию:
- стороны соглашения физические лица, в том числе ИП, а сумма по обязательству не превышает 100 тысяч рублей;
- предметом договора являются вещи, определяемые родовыми признаками, например, 5 тонн муки, пара мешков сахара, стройматериалы и другие.
Для юридических лиц указание в тексте на то, что договор беспроцентный, обязательно. Если в тексте документа такое условие отсутствует, договор считается процентным со ставкой, равной ставке рефинансирования Центробанка.
Между физическими лицами при займе суммы не более 10 тысяч не обязательно письменное подтверждение. Хотя юристы рекомендуют подстраховаться и составить расписку о беспроцентном займе, иначе велика вероятность не доказать свои права на возврат долга в суде.
Если должник по беспроцентному соглашению о предоставлении денег нарушает срок возврата, то на сумму долга будут начисляться проценты по ст. 395 ГК. Расчет ведется по ключевой ставке ЦБ, действующей в период договора.
Кто может заключить договор
Сторонами договора являются займодатель, предоставляющий денежные средства или вещи и заемщик, обязующийся их вернуть в положенный срок. Законодательство РФ не ограничивает круг лиц, которые могут быть сторонами по договору.
Одалживать без процентов деньги или вещи вправе:
- юридические лица (коммерческие и некоммерческие организации);
- физические лица, в том числе ИП;
- работодатели своим сотрудникам.
Оформить соглашение может любой участник гражданского оборота. Беспроцентные займы активно используются в бизнесе, когда нет времени прибегать к услугам банков. Среди организаций занимать друг другу деньги или вещи могут также взаимозависимые или аффилированные лица. Одолжить деньги компании может ее руководитель, а компания вправе без процентов занять средства любому сотруднику. Обычные граждане часто пользуются беспроцентными займами, при этом важно юридически грамотно составить договор.
Как оформить договор беспроцентного займа
По желанию сторон договор может иметь свободную форму или быть унифицированным. Чем подробнее составлен текст документа, тем легче будет доказать свою правоту в судебном споре и вернуть свои денежные средства.
Какие условия должны указать стороны в своем соглашении:
- условие о сумме (в рублях или иностранной валюте);
- срок возврата долга;
- реквизиты сторон (для физических лиц достаточно паспортных данных, организация должна указать подробные реквизиты, юридический и фактический адрес);
- на каких условиях выдан займ;
- как будут урегулированы разногласия в случае спора;
- последствия просрочек внесения платежей или неуплаты долга.
Для беспроцентного займа размер суммы является единственным существенным условием договора. Письменный документ составляется в двух экземплярах для каждой из сторон и заверяется росписью. Если предусмотрено погашать заем частями, то к документу прилагается график погашения платежей.
Можно ли заключать беспроцентный займ для получения необходимых товаров, материалов, сырья? Статьями Гражданского кодекса предусмотрено, что вещи тоже могут быть предметом займа (стройматериалы, продукты, пищевое и непищевое сырье для переработки и многое другое). Такие соглашения нередко заключают партнеры по бизнесу. Заемщик, получивший вещи, обязан вернуть займодателю такое же количество вещей аналогичного качества.
Сроки возврата долга в договоре беспроцентного займа
Законодательство не ограничивает стороны указанием на конкретную дату возврата долга. По соглашению срок в договоре можно зафиксировать во избежание проблем.
Какие варианты по срокам возврата предусмотрены для договора займа:
- срок возврата не указан, заемщик обязан погасить долг по требованию займодателя, при этом он должен быть предупрежден о возврате долга за 30 дней до даты погашения;
- возврат частями, зафиксированный в графике платежей;
- заемщик может возвратить долг досрочно, если это не запрещено условиями соглашения.
Запрет на досрочное возвращение долга касается в основном займов под процент, когда кредитору невыгодно, чтобы заемщик быстро вернул деньги. Срок возврата будет определяться датой, когда займодатель получит деньги или переданные вещи.
Ограничена ли сумма беспроцентного займа?
В соответствии с Гражданским кодексом суммы таких займов не ограничиваются. Есть определенные правила ЦБ для организаций по способу расчетов наличными. Передавать наличные средства заемщику можно в размере не более 100 тыс. единовременно, если расчеты ведутся между юридическими лицами.
Иногда к крупным суммам, одалживаемым без процентов между юридическими лицами, возникают вопросы у контролирующих органов. Сумма свыше 600 тыс. рублей с большой вероятностью попадет под контроль налоговых органов или банка. Уполномоченные лица могут попросить предоставить доказательства того, что займ выдан в деловых целях, а не прикрывает безвозмездную передачу денег и другие налоговые махинации.
Когда договор вступает в силу
Момент начала действия договора различается для юридических и физических лиц. После подписания соглашения о предоставлении беспроцентного займа сторонами-организациями он сразу вступает в силу. Для физических лиц момент начала действия договора соответствует получению ими денежных средств, только после этого они становятся обязанными вернуть долг.
Форма получения денежных средств может быть любой, например:
- перечисление на карту банка;
- получение наличных в кассе организации-займодателя;
- перевод через платежную систему;
- перевод на расчетный счет организации-заемщика.
По условиям обязательства между сторонами перечисляться может вся сумма сразу или частями, согласно утвержденному графику.
Варианты по возврату беспроцентного займа
Договором может быть установлен определенный способ возврата денежных средств. Когда такое условия отсутвует, то должник вправе выбирать способ погашения задолженности, при этом следует заранее известить займодателя.
Не стоит думать, что задержка возврата или отказ от погашения задолженности не будут наказаны финансово. В тексте документа стороны чаще всего прописывают условия неустойки за нарушение сроков возврата, и она может быть значительной. Если договорная неустойка не указана, то расчет проводится исходя из ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Досрочный возврат долга
Для кредитора, чем быстрее вернет должник деньги (вещи) по беспроцентному договору, тем ему выгоднее. По закону заемщик может вернуть заем в любое время до срока указанного в договоре. Досрочный возврат можно делать сразу или частично.
Как правило, досрочный возврат чаще запрещается по условиям процентных займов или кредитов. В беспроцентном договоре займодатель тоже может включать такое условие, поэтому текст нужно внимательно изучать и согласовывать.
Можно ли заключить договор беспроцентного займа между организацией и сотрудником?
Любое юридическое лицо или ИП может помогать своим сотрудникам, выдавая беспроцентные займы. Такие долги погашаются обычно постепенными удержаниями из зарплаты. Договор может предусматривать как единовременное погашение суммы долга, так и частичные выплаты. Организация от выдачи средств на беспроцентных условиях выгод не получает, но таким образом поощряет дисциплинированных и лояльных сотрудников.
Для сотрудника-заемщика необходимо знать, что с начала 2024 года такие займы будут облагаться НДФЛ по ставке 35%. Базой для налогообложения служит материальная выгода работника от экономии на процентах по займу. Правило действует в отношении любого сотрудника, от рядового до руководителя компании.
Что такое договор беспроцентного займа с МФО
Реклама многих микрофинансовых организаций гласит, что можно получать займы без процентов. Обычно это небольшие суммы, выдаваемые на очень короткий период. При получении таких займов рекомендуем внимательно изучить условия договора.
Зачастую целью МФО при выдаче беспроцентных займов является расчет на то, что должник не успеет полностью погасить выданную сумму. В таком случае вступает в силу условие договора о повышенной процентной ставке, начиная с даты выдачи денежных средств. Получается, что беспроцентный займ в МФО не более, чем рекламная стратегия привлечения клиентов.
Риски договора беспроцентного займа
При любом одалживании денег риски финансовых потерь, прежде всего, несет займодатель.
Самые частые случаи нарушения договора:
- отказ заемщика выплачивать долг;
- внезапное изменение финансового положения заемщика (потеря трудоспособности или работы);
- смерть должника;
- банкротство юридического или физического лица.
Снизить риски поможет правильно составленный договор, с указанием в нем штрафной неустойки. Для судебного разбирательства это будет важным моментом. Неустойка будет начисляться должнику постоянно, до момента возврата денежных средств.
Облагается ли беспроцентный займ налогами?
Налогообложение зависит от состава сторон договора беспроцентного займа. Заключенный между физическими лицами, он не облагается налогом.
Более пристально относятся налоговые органы к беспроцентным займам, полученным физическими лицами от организаций и ИП. В 2024 году такие соглашения уже облагаются 35% НДФЛ с полученной экономии на процентах.
Свои особенности имеются при беспроцентном предоставлении денег или вещей юридическими лицами:
- договор должен быть заключен в письменной форме или электронной, заверенной ЭЦП;
- обязательно указание на беспроцентность займа;
- сумма указывается точно, с учетом копеек;
- при одалживании вещей точно описывается их количество, качество, вес.
Налоговые последствия по сделкам между юридическими лицами во многом зависят от того, являются ли компании взаимозависимыми.
Как составить юридически грамотный договор беспроцентного займа
Безусловно, наличие помощи квалифицированного юриста помогает не допустить ошибок в составлении договора, избежать неприятных и длительных судебных разбирательств, минимизировать опасность невозврата долга.
Но как быть, если «под рукой» такого юриста нет или его услуги стоят слишком дорого? Для таких случаев существует конструктор договоров, позволяющий самостоятельно составить договор беспроцентного займа для юридического или физического лица. Конструктор разработан с учетом специфики сторон, актуального законодательства и судебной практики.
Вы получаете юридически выверенный, готовый заполненный документ с учетом вашей конкретной ситуации и последних изменений в законах. Исключаются ошибки, вызванные юридической неграмотностью или использованием устаревших норм.